Ytg что это значит

Что в финансовой системе означает YTD

Чтобы отслеживать котировки акций, их динамику и прогнозировать ценовые движения, а также осуществлять финансовую отчетность к компании, необходимо рассчитывать и выбирать временные интервалы. Для расчетов финансисты используют специальные временные промежутки по конкретным датам или периодам, например, ежемесячные, ежеквартальные или полугодовые отчеты.

Часто используют динамически изменяющийся временной интервал, который берет свое начало отсчета с первого января текущего года. Данный интервал носит название YEAR TO DATE или сокращенно YTD. Рассмотрим поподробнее, что это такое и как применяется.

Определение и назначение YTD

Year to Date начинает отсчет с начала года и продолжается по настоящее время. Т.е. его правая временная граница изменяется. YTD используется во многих финансовых контекстах, главным образом для записи результатов деятельности в период между датой (эта дата исключается, т.к. сегодняшний день не является полным) и началом года.

В контексте финансов с начала года в финансовых ведомостях часто приводится подробная информация о результатах деятельности компании. Предоставление текущих результатов с начала года, а также результатов с начала года за один или несколько прошлых лет на одну и ту же дату позволяет владельцам, менеджерам, инвесторам и другим заинтересованным сторонам сравнивать текущие результаты компании с результатами прошлых периодов. Подоходный налог работников может быть основан на общей прибыли в налоговом году на сегодняшний день.

Примеры использования YTD

YTD описывает возвращение показателей относительно данного года. Например: с начала года доходность акций составляет 8%. Это означает, что с 1 января текущего года на сегодняшний день акции выросли на 8%.

Еще один пример: доход от аренды недвижимости за год до настоящего времени (с начала года) (где конец финансового года — 31 декабря 2008 года) составляет $1000 по состоянию на 30 марта 2009 года. Это означает, что имущество приносило доход в размере $1000 от аренды в период с 1 января по 30 марта 2009 года (период с начала года до дня подведения итогов).

Сравнение показателей с начала года может ввести в заблуждение, если год только начался или не определена дата контроля. Показатели с начала года более чувствительны к ранним изменениям, чем к поздним.

Пример: для расчета текущего выставления накладной для компании итоговые накладные за каждый предыдущий месяц текущего года добавляются к итоговым накладным за текущий месяц на сегодняшний день.

Пример по продажам

Допустим, компания А торгует товаром бренда Б. анализируется ежемесячное количество проданного товара в течение двух лет. С помощью рассчитанного показателя YTD можно оценить силу тренда и роста или падения спроса на товар. Пример приведен в таблице.

Продажи по месяцам	2017, штук	2018, штук	2017 YTD, штук	2018 YTD, штук	Рост относительно прошлого года, %
Январь	50 000	60 000	50 000	60 000	20%
Февраль	45 000	55 000	95 000	115 000	21%
Март	45 000	65 000	140 000	180 000	28%
Апрель	55 000	65 000	195 000	245 000	26%
Май	50 000	60 000	245 000	305 000	24%
Июнь	55 000	70 000	300 000	375 000	25%
Июль	60 000	75 000	360 000	450 000	25%
Август	55 000	65 000	415 000	515 000	24%
Сентябрь	65 000	75 000	480 000	590 000	23%
Октябрь	60 000	75 000	540 000	665 000	23%
Ноябрь	60 000	80 000	600 000	745 000	24%
Декабрь	70 000	85 000	670 000	830 000	24%

Из данного примера видно, что минимальный рост наблюдался в начале 2019 года (20-21%), а максимальный рост в марте – 28%. Средний рост YTD по сравнению с предыдущим годом составил 24%. Поэтому с помощью YTD можно корректировать план, наблюдать на его выполнением, анализировать спрос и предложение и возможное количество товара, которое понадобится на следующий год.

Пример по акциям

С помощью YTD можно исследовать поведении цен на акции.

Продажи по месяцам	2017, рост/падение	2017 YTD, штук
Январь	1%	1%
Февраль	2%	3%
Март	-1%	2%
Апрель	2%	4%
Май	2%	6%
Июнь	-6%	0%
Июль	-8%	-8%
Август	4%	-4%
Сентябрь	3%	-1%
Октябрь	3%	2%
Ноябрь	-1%	1%
Декабрь	6%	7%

Таким образом, YTD может показать ежемесячную динамику цен на акции, а также годовой рост или снижение стоимости.

Заключение

Year to Date позволяет:

• Фиксировать накопленное значение продаж за каждый месяц относительно начала года.
• Фиксировать общий рост или падение цен на акции, начиная с 1 января.

Источник

Ytg что это значит

Вы читаете вторую статью моего цикла » В помощь аналитику «. С первой статьёй можно ознакомиться здесь. Напомню, что в первой части мы:

1. Поклялись использовать один и только один источник данных для нашего предельно сложного отчёта P&L
2. Определились с устройством данного источника (столбцы данных, структура)
3. Нашли способ, при помощи которого мы будем извлекать информацию из нашего источника данных
4. Немного поговорили про терминологию данного отчёта (что такое VOLUME , GROSS REVENUE и т.д.)

Цели этого этапа

1. Полностью сформировать и закончить отчёт P&L
2. Структурировать все секции данных и дать пользователю полную возможность самостоятельно управлять тем, что он хочет видеть в отчёте
3. Реализовать произвольный выбор регионов и типа бизнеса, то есть не только показывать цифры одной территории или всех сразу, но и дать возможность выбирать по принципу «регион 1» И «регион 3» И «регион 5», то есть произвольно (за эту возможность мне пришлось кое-чем поплатиться)
4. Быстрая смена языка (русский, английский), используемого в отчёте, что очень удобно для международных компаний
5. Продемонстрировать способы, при помощи которых сложные отчёты могут быть полностью динамическими, настраиваемыми, что избавляет нас от необходимости делать множество вариантов одного отчёта (для разных территорий, разных уровней руководства). И кстати, всё это чрезвычайно компактно — размер XLSM файла менее 1 мегабайта!

Файл для скачивания

Обзор рабочих листов

Лист DATA

Тут хранится ВСЯ информация, которая потом в агрегированном виде появляется в отчёте. Предполагается, что в реальном мире данный отчёт будет залинкован на таблицу SQL или Access.

В сравнении с файлом из первой части цикла у нас произошло одно изменение — добавился столбец MTDRE . Изучая отчёт, я вдруг осознал, что для секции MTD (Month to date) мне надо сравнивать факт за месяц с роликом ( RE ) за месяц, а ролика в таблице нет, так как на его месте лежит уже факт. Поэтому пришлось этот самый RE для конкретного месяца добавить и ввести дополнительное измерение (колонка MTDRE ), чтобы иметь возможность разделять эти данные. Таким образом, если в строке лежит RE за текущий месяц, то MTDRE =1. Кстати говоря, мой отчёт за АПРЕЛЬ , так как PnL готовится ежемесячно и надо было выбрать какой-то месяц.

На листе созданы именованные диапазоны для каждой колонки с данными. Эти диапазоны удобно создавать через функцию ФОРМУЛЫ -> Создать из выделенного . Если вы в будущем будете линковать лист DATA на источник внешних данных (Access, SQL), то позаботьтесь об автоматическом переопределении данных диапазонов через VBA макрос.

Для информации: объём наших данных — около 9400 строк, 10 столбцов, в отдельном файле XLSX занимает 450 Кб.

Лист REF

Вспомогательный лист, на котором хранится таблица-справочник для замены языковых элементов отчёта на нужный вариант, а также объявлено 2 параметра через именованные диапазоны: selLang (текущий язык отчёта) и selCurMonth (текущий месяц отчёта — выше мы говорили про Апрель).

Лист SELECT

Данный лист играет важную роль — на нём производятся ВСЕ расчёты и хранятся ВСЕ данные, которые могут потребоваться на листе PnL . Он поделен на несколько сегментов:

Секция листа SELECT	Описание секции
[YEAR N — ACT_RE]	Извлекаются все параметры ( VOL , GRREV , DEDUC и т.д.) по всем месяцам ТЕКУЩЕГО года, суммируется столбец ACT_RE . Поскольку текущий месяц АПРЕЛЬ, то с января по апрель строки в таблице DATA с MTDRE =0 относятся к факту ( ACT ), а с мая по декабрь те же строки относятся уже к уточненному плану ( RE ). Это важно понимать, если вы вникаете в P&L в моём исполнении. Обратите внимание на удельные показатели ( GRREV/U , DEDUC/U и т.д.), которые расчитываются на единицу проданной продукции. Обратите также внимание на столбец SUBTYPE , где встречаются значения типа » D2S1 «, — это означает, что в этой строке рассматривается скидка » D2 » для сегмента » S1 «. Напомню, что сегменты S1 и S2 используются для классификации клиентов (розница, ключевые), поэтому приходится объём продаж, выручку, скидки, валовую прибыль разбивать по этому измерению.
[YEAR N — BP]	Извлекаются все параметры по всем месяцам ТЕКУЩЕГО года, суммируется столбец BP (бизнес план).
[YEAR (N-1) — ACT_RE]	Извлекаются все параметры по всем месяцам ПРОШЛОГО года, суммируется столбец ACT_RE .
[YEAR (N-1) — BP]	Извлекаются все параметры по всем месяцам ПРОШЛОГО года, суммируется столбец BP .
[MTD RE]	Уточненный план ( RE ) за текущий месяц ( MTDRE =1).
[MTD Final]	Финальный вид секции MTD , который уже почти в неизменном виде будет фигурровать в отчёте.
[YTD Final]	Финальный вид секции YTD (YEAR TO DATE), то есть с января по апрель включительно.
[YTG Final]	Финальный вид секции YTG (YEAR TO GO), то есть с мая по декабрь включительно.
[FY Final]	Финальный вид секции FY (FULL YEAR), то есть всего года ( YTD + YTG ).

Лист PnL

Это сам отчёт P&L. На этом листе НЕ производится никаких расчётов, связанных с данными. Тут сосредоточено всё, что касается визуализации данных. Это очень правильное решение — разделять расчёты и визуализацию этих расчётов. Для сложных отчётов она сильно облегчает вам задачу, позволяя сосредоточиться либо на расчётах, либо на том, как должны выглядеть ваши данные. На листе есть кнопка вызова формы, при помощи которой пользователи настраивают внешний вид отчёта.

Изменения в способе извлечения данных

К сожалению, мне пришлось отказаться от разрекламированной мною в первой части функции СУММЕСЛИМН (SUMIFS), так как данная функция не может обеспечить удобный отбор значений критериев по условию ИЛИ .

Критерий в виде именованного диапазона valGEO принимает значения » G1 «, » G2 «, » G3 «, » G4 «, » G5 «, либо » * «, то есть либо одна территория, либо все вместе. Я же хотел дать пользователям возможность выбирать набор территорий по своему вкусу. Я видал в интернете варианты решения вместо valGEO писать <"G1";"G3";"G5">, но у меня не получилось это заставить работать в Excel 2013. Если кто-то знает как это должно работать, то непременно мне сообщите!

В виду вышеописанной причины я был вынужден отказаться от СУММЕСЛИМН (SUMIFS) в пользу СУММПРОИЗВ (SUMPRODUCT). Проблема в том, что формула это хоть и более гибкая, но она ужасно медленная, так как обрабатывает гораздо больше данных. К тому же список параметров расширился в простейшем случае с 5 до 11. Мне даже пришлось параметры формулы разнести по отдельным строкам, чтобы не запутаться в них. Кстати я рекомендую брать этот способ на вооружение — получается очень наглядно, разбираться стало куда проще.

Конструкция
» ((rngGEO=valGEO1)+(rngGEO=valGEO2)+(rngGEO=valGEO3)+(rngGEO=valGEO4)+(rngGEO=valGEO5)) » реализует то, чего я добивался — возможность для пользователя указывать произвольные наборы географических регионов для анализа. То же самое и с бизнесами
» ((rngBUS=valBUS1)+(rngBUS=valBUS2)+(rngBUS=valBUS3)) «. Тут диапазоны valGEO1 — 5 и valBUS1 — 3 ссылаются на специальный блок ячеек на листе SELECT (смотри адрес ячейки C170 и следующий экран). Если пользователь выберет к показу регионы G1 + G3 + G5 , то в невыбранные ячейки регионов я запишу просто константу, которой заведомо нет на листе DATA в столбце GEO (я использую » FF «). Безусловно, функция СУММПРОИЗВ достойна, чтобы на ней задержаться подробнее, но я думаю, что вы, если читаете эту статью, сможете сделать это самостоятельно, иначе статья станет неудобоваримым монстром по объёму.

В некоторых ячейках (смотрите, например, С12 ) формула ещё сложнее из-за того, что TYPE (в данном случае DEDUC ) имеет свои типы (» D1 «), да ещё должен и учесть типы клиентов (» S1 «), поэтому используется сложный SUBTYPE » D1S1 «, а формула приобретает вид:

С сожалением приходится признать, что пересчёт листа SELECT занимает на моём ноутбуке (Intel Core i3-4000M 2.4GHz) около 9 секунд (спасибо СУММПРОИЗВ , которых на листе 1764 штуки !), поэтому, если вам не критично, чтобы пользователь мог выбирать произвольные наборы регионов, то я рекомендую вернуться к более шустрой формуле СУММЕСЛИМН . Тем не менее при работе с отчётом я ревностно слежу, чтобы лист SELECT лишний раз ни дай Бог не пересчитался, поэтому он пересчитывается ТОЛЬКО тогда, когда пользователь действительно меняет набор регионов/бизнесов.

Остальные формулы, встречающиеся на этом листе, я надеюсь, не будут сложны для понимания, а если нет, то, пожалуйста, регистрируйтесь на сайте и пишите комментарии. Кстати, я в любом случае хотел бы увидеть ваши комментарии 🙂

Детали визуализации

Сразу оговорюсь, что я никого не пытался поразить видом отчёта в дизайнерском смысле, в этом плане он сделан на скорую руку и скорее всего несовершенен. Подобрать шрифты, размеры и цвета вы можете сами. Меня интересовал гораздо больше технологический аспект визуализации. Им и займёмся.

В первую очередь хочу обратить ваше внимание, что отчёт очень тщательно структурирован, стандартизирован и формализован. Он чётко поделён на большие блоки, сегменты и отдельные типовые колонки. Опишем их:

Объект структуры	Координаты	Тип	Описание
MTD	E:X	блок	Month To Date (описание давалось выше)
YTD	Y:AL	блок	Year To Date (описание давалось выше)
YTG	AM:AZ	блок	Year To Go (описание давалось выше)
FY	BA:BN	блок	Full Year (описание давалось выше)
ACT	E:F , Y:Z , BA:BB	секция	Actuals (факт). В секции приводится цифра факта общая и удельная.
ACT vs. BP	G:L , AA:AF , BC:BH	секция	В секции факт сравнивается с BP .
ACT vs. RE	M:R	секция	В секции факт сравнивается с RE .
ACT vs. PY	S:X , AG:AL , BI:BN	секция	В секции факт сравнивается с PY (прошлым годом — Past Year).
RE	AM:AN	секция	Rolling Estimate (уточненный прогноз). В секции приводится цифра факта общая и удельная.
RE vs. BP	AO:AT	секция	В секции прогноз сравнивается с BP .
RE vs. PY	AU:AZ	секция	В секции прогноз сравнивается с PY .
$	E:E , G:G , …	столбец	Значение ACT или RE по строке в денежном эквиваленте.
$/U	F:F , H:H , …	столбец	Удельное значение ACT или RE по строке в денежном эквиваленте в расчете на единицу проданного товара.
d	I:I , O:O , …	столбец	Разница между ACT/RE и сравниваемой величиной ( BP или PY )
d/U	J:J , P:P , …	столбец	Удельная разница в расчете на единицу проданной продукции.
d %	K:K , Q:Q , …	столбец	Разница в процентах от сравниваемой базы ( BP или PY )
d %/U	L:L , R:R , …	столбец	Разница в процентах от удельной сравниваемой базы ( BP или PY ) в расчете на единицу продукции

Далее предлагаю ознакомление с функционалом начать с пользовательской формы:

За отображение блоков отвечает раздел формы Block , отображение секций — Section , отображение столбцов — Columns . Все эти элементы управления типа checkbox (галочка) привязаны через именованные диапазоны к следующим ячейкам (лист SELECT , ячейка I170 ):

В свою очередь эти именованные диапазоны участвуют на листе PnL в ячейках-индикаторах видимости столбцов. Это строки 1:4 . Строка 2 отвечает за индикаторы показа блоков, строка 3 — секций, строка 4 — отдельных типов колонок. Строка 1 вычисляет логическое И по строкам 2:4 и именно на это значение макрос смотрит при принятии решения по скрытию или отображению данного столбца. Если столбец по факту скрыт, а значение индикатора 1, то макрос его сделает видимым, если столбец является видимым, а индикатор равен 0, то такой столбец макрос скроет. Всё просто.

Назначение остальных элементов управления пользовательской формы предельно ясно. Можно выбирать язык отчёта, территории, типы бизнеса и режим показа типов клиентов. При изменении регионов и типов бизнеса после нажатия кнопки Config & Hide Excel будет думать около 10 секунд, предварительно выведя на экран уведомление, что надо слегка подождать.

Исходный код пользовательской формы приведен в листинге и снабжен комментариями:

Выводы

• В первую очередь, я ставил перед собой цель продемонстрировать, как можно проектировать сложный корпоративный отчёт и при этом не потерять контроль по трудозатратам. Если вы упустите свой отчёт и он начнёт обрастать множеством источников данных, множеством экземпляров таблиц для визуализации, то любое самое мелкое изменение этого отчёта для вас превратится в большую проблему и будет требовать много сил и времени. В нашем же случае всё находится в единственном экземпляре и меняется очень просто. Эту цель мы достигли.
• Во вторую очередь, я хотел показать, что задача, которую мы решили не так уж и сложна, как могло показаться на первый взгляд, что лишний раз доказывает, что аналитикам, прежде чем браться за серьёзный проект, необходимо провести серьёзные исследовательские изыскания и изначально заложить здоровую базу в свой проект, а не то, что первое пришло в голову, потому что потом с этим придётся жить.
• В третьих, мы успешно продемонстрировали ключевые технологии Excel, которые, будучи примененные совместно, дают очень неплохие результаты. Умение применять знания в комплексе, умение комбинировать простые инструменты — ключевой навык для профессионала в области обработки информации.

Источник