Уровень зарплаты gross что значит

Понятия gross и net зарплаты

Больше материалов по теме «Оплата труда» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

Делопроизводство – живая, постоянно меняющаяся сфера, в которую то и дело приходят новые термины. Недавно предприниматели, бухгалтеры и наемные сотрудники столкнулись со всё более часто встречающимися им понятиями «gross-зарплата» и «net-зарплата». Под этими терминами озвучивают совершенно разные суммы одного и того же оклада.

Как разобраться, в чем отличия этих феноменов, можно ли вычислить один, зная другой, как сориентироваться, что именно имеется в виду при предложении той или иной формы заработной платы, попытаемся разъяснить ниже.

Происхождение названий

Изначально термины «gross» и «net» восходят к латыни, но их экономическое употребление обусловлено значениями их в английском языке.

Откуда «gross»

Слово «gross» в английском языке, откуда оно и пришло в нашу экономическую лексику, используется в контексте денег уже с XVI столетия. Оно перенесло на вычисление финансов свое значение «нечто общее, суммарное, совокупное». Существует несколько значений этого понятия.

1. «Валовый». В 16 веке английские бизнесмены использовали выражение «gross profit», то есть суммарная прибыль, не очищенная от валовых расходов и налоговых составляющих. Сегодня вместо него для английского языка более характерно «total profit». Таким образом, первое значение эпитета «gross» в предпринимательской сфере сходно с русским определением «валовый».
2. «Оптовый». Другое значение этого термина, также восходящее к его «всеобщности» – это сделки, касающиеся торговли большими партиями товара – «гроссами». По-английски купить «вy the gross» означает оптовую сделку.
3. «Без вычетов». Суммарный состав зарплаты, до того, как из нее будут произведены необходимые по закону отчисления – это тоже «gross». Именно это значение используется в современном предпринимательском лексиконе.

Вопрос: Правомерно ли проводить индексацию зарплаты раз в 10 лет, увеличив при этом зарплату на 1%?
Посмотреть ответ

Что насчет «net»

В русской транскрипции слово «нет» применительно к зарплате звучит не слишком оптимистично. Но брать во внимание нужно английское значение этого слова, ведущее происхождение из итальянского «netto», что означает «чистый».

Наряду с термином «gross profit» использовался и антонимичный ему «net profit», под чем, в свою очередь, подразумевалась чистая прибыль, из которой уже исключены все расходные компоненты.

Сегодня термин «net» применительно к заработной плате означает сумму, получаемую работником на руки.

Определения видов зарплат

Заработная плата для наемного персонала в России состоит из следующих компонентов:

• оклад;
• различные надбавки, если их предусматривает законодательство и трудовой договор;
• премия или другое поощрение (если это предусмотрено и/или заслужено).

Заработная плата составляет основную форму дохода физических лиц, поэтому с нее взимается подоходный налог – НДФЛ. Этот фактор и является определяющим в различии заработных плат «gross» и «net».

Gross-зарплатой в бухгалтерском учете именуют сумму вознаграждения за труд работника, включающую все компоненты зарплаты, в том числе и НДФЛ. Разговорные синонимы – «Зарплата по документам», «зарплата грязными», «черная зарплата», «брутто».

Net-зарплата – денежная сумма, из которой исключены все обязательные налоговые платежи (НДФЛ), то есть количество денег, получаемых работником в свое распоряжение в качестве платы за труд (в кассе или на банковскую карту). Разговорные синонимы: «зарплата на руки», «чистыми», «белая зарплата».

Как не запутаться сотруднику

В документах, оформляющих отношения с работодателем, указывается гросс-зарплата, то есть официальный оклад. Так происходит, потому что именно работодатель обязан быть налоговым агентом для своего подчиненного – вычислять и высчитывать необходимую сумму налогов со всех заработных плат еще до их выплаты самому работнику, а также отчитываться об этом перед налоговыми органами.

Иногда сумму «гросс» указывают в объявлениях о найме – ведь более внушительная сумма привлекательнее для соискателей, а значение термина знают не все. Таким образом, формально объявление не содержит неправдивой информации, тогда как сотрудник будет получать значительно меньшую сумму, чем он прочитал.

ВАЖНО! Если вас привлекла цифра в объявлении, указывающая размер вашей будущей зарплаты, не спешите радоваться щедрому предложению, уточните, «gross» или «net» имеет в виду работодатель.

«Чёрная» и «белая»

Не секрет, что чёрной и белой зарплатой в народе также именуют, соответственно, сумму «в конверте» и легальную зарплату. Предприниматель может выплачивать персоналу «gross», а в документах отражать меньшую сумму, чтобы снизить страховые выплаты и налоги для себя. С первого взгляда, сотруднику выгоднее получать сумму, с которой не забирается ежемесячно НДФЛ. Однако, по факту, не отчисляя необходимых средств в ПФР, работодатель «обкрадывает» будущую пенсию сотрудника. Кроме того, «чёрная зарплата» является экономическим преступлением, и в случае обнаружения налоговыми органами серьёзно наказуема.

Считаем «gross» и «net». Конкретные примеры расчёта

Поскольку различие между этими видами начислений зарплаты напрямую связано с подоходным налогом, то значение имеет его ставка. Для резидентов Российской Федерации – большинства наемных сотрудников, получающих ежемесячную заработную плату, – она составляет 13%. Если зарплата начисляется нерезиденту, из нее придется ежемесячно вычитать 33%.

Поэтому, зная любой из показателей, можно вычислить необходимую сумму.

Рассмотрим на конкретных цифрах для сотрудников-резидентов РФ.

Например, указанная в трудовом договоре сумма гросс-зарплаты – 100 тыс. руб. Это значит, что сотрудник будет получать каждый месяц 100 000 минус 13%, то есть net-зарплата составит 87 тыс. руб.

Расчет наоборот: сотрудник получил на зарплатную карту 15800 руб. Как узнать, сколько подоходного налога с него высчитал работодатель? Для этого делим net-зарплату на коэффициент 0,87 (100%-13% НДФЛ), а затем сравниваем получившиеся величины. Итак, 15800 / 0,87 = 18161, а затем вычитаем 18161 – 15800 = 2361. Таким образом, ежемесячный размер отчисляемого НДФЛ составляет 2 361 рубль.

Вопрос выгоды

Сотрудники часто задают вопрос, какая зарплата выгоднее, «gross» или «net». Между тем, такая постановка вопроса не вполне корректна, поскольку это по факту одна и та же величина, один и тот же показатель, просто представленный в разных формах. Сумма зарплаты, выраженная в «gross», в числовом выражении больше, чем в «net», но для сотрудника это не важно, так как он все равно получит сумму денег, из которой уже вычтен подоходный налог, как бы она ни отражалась в финансовой документации и трудовом договоре.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если вы – будущий или трудоустраивающийся сотрудник, и столкнулись с терминами «gross» и «net» применительно к вашей потенциальной заработной плате, не пропустите этот важный момент, чтобы не испытать острог разочарования, получив в конце месяца значительно меньше, нежели рассчитывали, притом абсолютно законно.

Источник

Как рассчитать зарплату, если она указана как гросс?

В последнее время везде вижу вакансии, где указаны зарплаты «гросс», то есть до вычета налогов. Как правильно рассчитать зарплату, если она указана как гросс? И зачем работодателю вообще указывать гросс, если мы живем в России — налоги все платят одинаково? И есть же еще отчисления в пенсионный фонд и другие фонды. Нужно ли их учитывать?

Работодатели часто указывают зарплату до вычета налогов, чтобы сумма выглядела привлекательнее для кандидата. Это не значит, что вас пытаются обмануть. Но все равно на собеседовании обязательно уточняйте, сколько денег в итоге вы получите на руки.

Что такое зарплата гросс

Зарплата гросс — это от английского gross, сумма до всех вычетов. Это сумма заработной платы работника до вычета из нее НДФЛ 13%. В России НДФЛ считает и удерживает работодатель, поэтому работник сразу получает на свой счет меньшую сумму. Гросс зарплату еще называют «грязной».

Сумму зарплаты после вычета налогов еще называют «нет» — от английского net, то есть «конечный».

Разница между гросс и нет зарплатой — это те 13% НДФЛ , которые работодатель за вас перечисляет в налоговую. Считается так — допустим, что зарплата работника до вычета налогов — 50 000 Р .

50 000 Р × 13% = 6500 Р .

50 000 Р − 6500 Р = 43 500 Р .

43 500 Р он получит на руки.

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ , вы можете вернуть его часть с помощью налоговых вычетов: например, за лечение зубов, покупку квартиры, обучение в автошколе или благотворительность. Подробнее про это читайте в нашей подборке «Страна кое-что вам задолжала».

Размер зарплаты гросс важен для пособий: именно полную сумму учитывают при их расчете. На руки вы получаете 43 500 Р , а пособие считают, как будто получаете 50 000 Р . Это учитывают при расчете субсидий для ЖКХ и, например, ежемесячной выплаты на ребенка.

Какие еще выплаты делает работодатель

Помимо НДФЛ , работодатель делает за вас отчисления государству в пенсионный, страховой и другие фонды. Работодатель платит их из своего кармана, а не из зарплаты работника.

Помимо зарплаты 50 000 Р , работодатель должен сделать следующие выплаты за своего сотрудника:

1. 22% — на пенсионное страхование.
2. 5,1% — на медицинское страхование.
3. 2,9% — страхование по временной нетрудоспособности и материнству.
4. 0,2—8,5% — страхование от несчастных случаев, зависит от вида деятельности.

Эти выплаты в зарплате гросс не указывают.

Когда устраиваетесь на работу, обязательно заранее уточните величину заработной платы, которую вы получите после удержания НДФЛ . Это важно, чтобы потом не разочароваться. И, конечно, внимательно прочтите трудовой договор, прежде чем его подписывать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Gross или net: какую зарплату указывают в вакансиях и резюме

Соискатели пишут о зарплате «чистыми»

Соискатели действуют логично: указывают в резюме именно ту сумму, которую хотят каждый месяц получать «на руки» — то есть зарплату net после вычета всех налогов. Больше 80% всех соискателей имеют в виду именно эти деньги, когда говорят о желаемом доходе.

Чем ближе человек к сфере бухгалтерии и кадров, тем вероятнее в его резюме встретить другой вариант — зарплату gross, до вычета налогов. Например, 29% опрошенных банковских служащих указывают сумму, в которую входит НДФЛ. Так же поступают 27% соискателей из финансовой сферы и 23% специалистов в управлении персоналом.

В вакансиях соискатели надеются увидеть сумму, которую получат на руки. Только 12% опрошенных хотят видеть в объявлениях оклад, из которой еще вычтут подоходный налог. Остальные 88% опрошенных предпочитают, чтобы работодатель указывал «чистый» доход будущего сотрудника.

Работодатели не придерживаются правил

После того, как мы узнали мнение соискателей, с тем же вопросом мы пришли к представителям компаний-работодателей. Они были не столь однозначны: мнения разделились почти поровну. Значит, соискателям нелегко будет определить, какую зарплату имеют в виду в конкретной вакансии.

Приходится не только угадывать, входит ли в зарплату НДФЛ, но и внимательно читать текст объявления: иногда сумма в вакансии включает оклад и различные бонусы. В первую очередь речь идет о позициях в сфере продажах, где вознаграждение часто зависит от выполнения плана — это каждая третья вакансия на сайте.

Еще одна особенность зарплат в вакансиях — чем выше должность, тем реже работодатели указывают сумму вознаграждения: 61% компаний публикуют предложения для топ-менеджеров без прописанной зарплаты. Сравните это с вакансиями специалистов, где только 8% работодателей не пишут точную сумму.

При этом работодатели готовы идти навстречу кандидатам: 67% опрошенных сказали, что могут указывать в вакансиях сумму после вычета налогов, так как именно этого ждут от них соискатели. Надеемся, что это поможет компаниям и будущим сотрудникам находить друг друга.

Источник

Что такое зарплата гросс и нет

И почему их так называют

В вакансиях можно встретить зарплату гросс — ее еще называют зарплатой «грязными» — и зарплату «чистыми» или «на руки».

Gross и net — английские термины. Гросс (gross — валовый, общий) — зарплата до удержания налогов, нет (net — чистый) — после удержания. В бухгалтерии соответственно: «зарплата начисленная» и «зарплата к выдаче». В статье разберемся, зачем так пишут и что скрывается за этими терминами.

Что такое зарплата гросс и почему ее указывают в вакансиях

Ответ простой: зарплата гросс больше, для кандидатов она выглядит привлекательно. Это на собеседовании они узнают, что из суммы в вакансии компания будет каждый месяц удерживать налог.

Как налоговый агент, компания ежемесячно платит за работника налог на доходы физических лиц — НДФЛ: удерживает 13% из зарплаты гросс и отправляет их в бюджет. Налогоплательщик в этой ситуации — работник. Для удобства работников и для того, чтобы налоги гарантированно поступили в бюджет, их автоматически удерживает работодатель.

Общая ставка НДФЛ — 13%, может быть больше.

Например, в вакансии компания указала зарплату гросс 100 000 Р . Отнимаете, то есть платите в бюджет через компанию, 13% — получаете 87 000 Р .

Работодатель платит страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Основные тарифы взносов, которые платит работодатель

За что	Тариф
Пенсионное страхование	22%
Медицинское страхование	5,1%
Страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством	2,9%
Страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (зависит от вида деятельности)	0,2—8,5%

Это общий тариф — 30,2%. Некоторые работодатели платят взносы по пониженным тарифам. Так, государство снизило тарифы для малого и среднего бизнеса, некоммерческих организаций, благотворительных фондов, ИТ-компаний.

Страховые взносы в зарплату гросс не входят, в вакансиях их не указывают. Работодатель платит взносы из своих средств.

Например, в вакансии секретаря указана зарплата гросс 40 000 Р . Работодатель платит взносы по общему тарифу, льгот по ним нет, взносы на страхование от несчастных случаев — 0,2%.

При такой зарплате работодатель в месяц заплатит 52 080 Р : 40 000 Р — зарплата гросс; 40 000 Р × 30,2% — страховые взносы. Из них работник получит 40 000 Р − 40 000 Р × 13% = 34 800 Р , а государство — 17 280 Р : 5200 Р — НДФЛ, 12 080 Р — взносы.

Если вы рассматриваете вакансию как исполнитель по гражданско-правовому договору, то от вознаграждения гросс, если именно оно указано в договоре, отнимайте свой налог на доходы или налог на профессиональную деятельность, если вы самозанятый.

Например, вы оказываете услуги переводчика как физическое лицо. Если цена договора гросс — 10 000 Р , отнимайте 13%. На руки по этому договору вы получите 8700 Р .

Если вы самозанятый, по договору вы получите полную сумму — 10 000 Р , но 600 Р должны будете перечислить в бюджет как плательщик налога на профессиональный доход — 6% со сделок с юрлицами или ИП. Если у вас пока есть право на налоговый вычет, ставка будет меньше — 4%.

Что такое зарплата нет и как ее посчитать

Зарплата «чистыми» — это сумма после удержания НДФЛ. Как правило, с работника удерживают НДФЛ 13%. Посчитать зарплату нет, зная зарплату гросс, просто: надо умножить гросс на 0,87.

НДФЛ может быть больше 13%.

С 2021 года ввели ставку НДФЛ 15% для доходов свыше 5 млн в год.

Например, генеральный директор получает 1 млн рублей гросс в месяц. Если директор работает с начала года, с января по май с его зарплаты бухгалтерия будет удерживать 13% НДФЛ, а с июня, когда доход превысит 5 млн, — 15%.

Если директор устроился на работу с 1 августа, а до августа в этом году не работал, его зарплата за год составит 5 млн. Повышенную ставку к его зарплате применять не будут.

Если директор до того, как устроился на работу в августе, получал другой доход, облагаемый НДФЛ, например дивиденды, работодатель удержит у него 13%. Оставшуюся сумму НДФЛ с дохода, превышающего 5 млн в год, рассчитает налоговая инспекция. Директор получит налоговое уведомление и должен будет доплатить НДФЛ.

Указать в такой высокооплачиваемой вакансии точную зарплату нет невозможно.

Несколько сотрудников с одинаковой зарплатой гросс могут получать разную зарплату нет, даже если все платят НДФЛ по ставке 13%. Это не ошибка.

Из зарплаты могут удерживаться алименты или задолженность по исполнительным листам — в результате «на руки» у должника получится меньше, чем у работника без долгов. Еще есть ситуации, в которых работник может уменьшить налог или вернуть деньгами на свой счет. Это называется налоговый вычет.

Налоговые вычеты, которые уменьшают НДФЛ:

1. Стандартные.
2. Социальные — на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное обеспечение.
3. Имущественные — на приобретение или строительство жилья.
4. Инвестиционные.

Чтобы получить налоговый вычет, работник должен иметь на него право по закону и подать заявление в налоговую или работодателю. Процедура зависит от вида вычета.

Стандартный налоговый вычет предоставляется на детей и на самого налогоплательщика, если он относится к определенной категории, например инвалидам или ветеранам.

Стандартный вычет работник может получить у работодателя. Для этого нужно написать заявление и приложить к нему документы, например копии свидетельств о рождении детей и другие.

Подробно о том, как получить стандартный вычет, можно прочитать в статье «Документы для стандартных вычетов».

Например, зарплата работника гросс — 20 000 Р . У него двое детей, к особой категории он не относится и не имеет права получить стандартный вычет на себя. Работник написал заявление о предоставлении вычетов на детей. У него удержат НДФЛ в размере (20 000 Р − 1400 Р × 2) × 13% = 2236 Р . Зарплата чистыми составит 17 764 Р .

Если работник не напишет заявление на вычеты, НДФЛ составит 2600 Р , а зарплата чистыми — 17 400 Р .

Если работник не получил стандартные вычеты у работодателя, он вправе по окончании года взять справку 2-НДФЛ и подать заявление о получении вычетов и возврате налога в налоговую инспекцию.

Социальные вычеты, вычет на приобретение или строительство жилья и вычет за инвестиции зависят от расходов работника. Налог уменьшат или вернут в зависимости от того, сколько работник потратил на эти цели. Расходы нужно подтвердить документами. А вычет предоставят в пределах установленных государством лимитов.

Как победить выгорание

Что входит в зарплату и что проверить в трудовом договоре

Зарплата складывается из всех выплат в пользу работника: оклада, премии, доплат и стимулирующих надбавок, компенсаций. Зарплату устанавливают трудовым договором.

В разных компаниях свой состав заработной платы. Один работодатель платит только оклад, второй каждый месяц платит премии, в третьей компании можно рассчитывать только на годовой бонус, если достигнуть определенных показателей. В зарплату могут входить оплата жилья, бесплатные обеды, собственная продукция и другие натуральные формы дохода.

Все части, которые полагаются работнику, работодатель должен перечислить в трудовом договоре. Зарплату в трудовом договоре укажут только гросс.

Иногда размер составных частей зарплаты заранее определить невозможно. Например, будет меняться надбавка за опыт работы, сотруднику не всегда положены доплаты за работу в ночное время или премии.

В этих ситуациях работодателю достаточно установить оклад и перечислить переменные части зарплаты в трудовом договоре или сослаться на коллективный договор или локальный акт, например положение об оплате труда. С текстом этих документов работника должны ознакомить до того, как он подпишет трудовой договор.

Как найти выгодное предложение, если указана зарплата гросс и нет

Прежде всего нужно выяснить, какие зарплаты указаны в вакансиях, если в них таких уточнений нет.

Петр ищет работу электриком. В одной вакансии указана зарплата 35 000 Р , в другой — 28 000 Р и доставка на работу транспортом предприятия.

Петр позвонил работодателям и уточнил, что в первом случае имеется в виду зарплата до вычета налога, в другой — чистая. На проезд до второго предприятия по рабочим дням он потратил бы около 1200 Р .

Допустим, что Петр не имеет права на стандартные вычеты по НДФЛ.

В первом случае Петр будет получать зарплату 35 000 Р × 0,87 = 30 450 Р .

Во втором его зарплата составит 28 000 Р , экономия на проезде — 1200 Р . Итого 29 200 Р .

Первое предложение выгоднее.

Если в вакансии или уже в трудовом договоре указана зарплата гросс и работодатель не предоставил расчеты, можно посчитать зарплату нет самостоятельно. Самое простое — зарплату гросс умножить на 0,87. Это будет приблизительно зарплата чистыми.

Можно посчитать точнее.

Например, у Алексея трое детей — он имеет право на стандартные вычеты по 1400 Р на первого и второго ребенка, 3000 Р — на третьего. Общая сумма стандартных вычетов — 5800 Р в месяц. Вычеты на детей предоставляются до месяца, когда доход достигнет 350 000 Р .

Алексей сравнивает две вакансии технолога. В одной предлагают зарплату 60 000 Р гросс, в другой — 58 000 Р чистыми.

В первом случае у Алексея при условии предоставления стандартных вычетов будут удерживать НДФЛ (60 000 Р − 5800 Р ) × 13% = 7046 Р за первые пять месяцев года, так как в шестом месяце его доход превысит 350 000 Р — это предельная сумма дохода, при котором предоставляются стандартные вычеты, а за следующие семь месяцев — 60 000 Р × 13% = 7800 Р .

Его чистая зарплата за январь — май составит 52 954 Р , а за июнь — декабрь — 52 200 Р . Итого за год: 264 770 Р + 365 400 Р = 630 170 Р .

Во втором случае его годовой доход чистыми составит приблизительно 696 000 Р . Работодатель, разместивший вакансию, вероятно, учел НДФЛ 13%, но не мог учесть личные вычеты. Если Алексей дополнительно применит стандартные вычеты в сумме 5800 Р × 5 = 29 000 Р , то сможет сэкономить НДФЛ и увеличить свою годовую зарплату на 29 000 Р × 13% = 3770 Р . Итого годовой доход составит 699 770 Р .

Вторая вакансия выгоднее.

Как увеличить чистый доход. Это получится сделать только за счет налоговых вычетов по НДФЛ. Изучите, на какие вычеты у вас есть право:

Напрямую у работодателя, без участия налоговой, можете получить только стандартные вычеты. Напишите заявление и приложите документы. Но сумма вычета будет небольшой.

Социальный и имущественный вычет, кроме вычета на благотворительность, можно получить у работодателя. Но прежде нужно оформить в налоговой инспекции уведомление о праве на данные вычеты.

Инвестиционный вычет можно получить только в налоговой инспекции.

Наибольшую выгоду дают вычеты на крупные суммы, например на приобретение жилья. С уведомлением инспекции о праве на вычет можно долго получать зарплату без удержаний НДФЛ.

Источник