Что значит реквизиты для платежа

Инструкция: реквизиты для платежного поручения в 2021 году

Платежные реквизиты — это:

• номер и дата;
• ИНН, КПП, банк плательщика и получателя;
• расчетный и корреспондентский счета;
• сумма к перечислению;
• КБК для бюджетных переводов.

Нормативная база

Платежным поручением называют финансовый документ, на основании которого производятся взаиморасчеты между организациями. Он составляется на бланке по форме ОКУД 0401060, заполнять который необходимо в строгом соответствии с законодательно утвержденными нормами.

В Положении ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 указано, что такое платежные реквизиты — это данные, на основании которых заполняется поручение для расчетов с контрагентами и органами бюджетной системы РФ. Положением №383-П закреплен бланк этого документа. А в Приказе Минфина РФ №107н от 12.11.2013 утвержден порядок заполнения платежки.

Какие реквизиты используют в платежных поручениях

Чтобы отправить оплату контрагенту или бюджетным органам (внебюджетным фондам), необходимо определить обязательные реквизиты платежного поручения по нормам Минфина и ЦБ. Каждому полю соответствует свое значение.

Собрали в таблице, какие реквизиты обязательно указывать в платежном поручении в 2021 году:

№ поля	Основные реквизиты платежного поручения	Описание
Общие
3, 4	Номер и дата документа	Порядковая нумерация, дата строго соответствует дню формирования
5	Вид платежа	Как направляется поручение — электронно, почтой и т.п.
6, 7	Сумма оплаты	Указывается сумма цифрами и прописью
8, 9	Реквизиты плательщика	Наименование и счет плательщика
10-12	Сведения о банке плательщика	Название банка, его БИК и коррсчет
16, 17	Реквизиты получателя платежа	Наименование и счет организации-получателя
13-15	Сведения о банке получателя	Название, БИК и коррсчет банка получателя
60, 102	ИНН, КПП	ИНН и КПП плательщика
61, 103	ИНН, КПП	ИНН и КПП контрагента
18	Вид операции	Во всех ПП указывается значение «01»
24	Назначение платежа	Расписывается цель и основание проводимой оплаты
По расчетам в бюджет
101	Статус плательщика	Значения берутся из Приказа Минфина РФ №107н от 12.11.2013 (Приложение №5)
104	Код бюджетной классификации	КБК проставляются в соответствии с Приказами Минфина РФ №85н от 06.06.2019 и №99н от 08.06.2020
105	ОКТМО	Код местонахождения в соответствии с классификацией территорий
106	Основание	Для бюджетных расчетов основания берутся из Приказа Минфина РФ №107н (Приложение №2) либо ставится значение 0
107	Налоговый период	Указывается период возникновения обязательства
108	Документ-основание	Название регистра, по которому совершается оплата (требование, договор)
109	Дата документа-основания	Число, которым датировано требование, договор и т.п.
По расчетам с поставщиками и исполнителями
21	Очередность	Для взаиморасчетов с поставщиками — значение 5
24	Назначение	В обязательном порядке указывается наименование товаров, работ или услуг, за которые осуществляется оплата, и данные документов-оснований — номера и даты контрактов, счетов, счетов-фактур, товарных накладных, актов выполненных работ. Также необходимо отметить, аванс это или окончательный расчет, и дать информацию об НДС или его отсутствии

Таким образом, обязательные реквизиты счета на оплату или требования — это регистрационные сведения об организации (наименование, ИНН, КПП), банковские данные (номер счета и сведения о банке) и, в случае взаиморасчетов с поставщиками, — номер, дата и сумма счета и/или информация о заключенном сторонами договора.

С 1 января 2021 года изменились порядок заполнения платежей для перечисления средств в ФНС. Налоговая служба подключилась к системе казначейского обслуживания. В Письме ФНС России №КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020 разъясняется, какие реквизиты нужны для отправки платежа в налоговую — кроме основных идентификаторов в 2021 году потребуется единый казначейский счет (ЕКС).

Вот новые правила:

• в поле 13 указываем новое название банка получателя;
• в поле 14 отражаем измененный БИК банка получателя;
• в поле 15 заполняем номер счета банка получателя из состава единого казначейского счета;
• в поле 17вписываем номер казначейского счета.

Реквизиты различны для российских регионов. Полный перечень платежных идентификаторов для всех субъектов РФ приведен в письме №КЧ-4-8/16504@ от 08.10.2020.

Ошибки в реквизитах и как их исправить

При допущении неточности или ошибочных данных исполнителю придется уточнять оплату либо проводить возврат денежных средств. Самая распространенная ошибка — неверное указание назначения платежа. Но у плательщика есть возможность исправления — уточнить реквизиты, написав обращение в банк в свободной форме. Подписать уточняющее письмо должны те же лица, которые расписывались в ошибочной платежке.

Если в платежном поручении неверно сформировано назначение для налогового трансферта, то исполнителю необходимо организовать с территориальной ИФНС сверку, самостоятельно оформить акт, подписать и направить его в налоговую инспекцию.

Если завышена сумма платежа в бюджет, то исполнитель пишет в налоговую заявление с просьбой зачесть переплату в счет будущих периодов или на возврат. Если же оплата занижена, то исправить это уже нельзя. Единственный вариант — сформировать новую платежку и доплатить недостающую сумму.

Если в платежном поручении в налоговую неправильно указан статус плательщика, исполнитель направляет заявление в ИФНС о переводе денежных средств путем зачета с ошибочного кода на верный.

Какие ошибки в реквизитах нельзя исправить

Чтобы не ошибиться в платежах, следует знать, в каком формате отправлять свои реквизиты на оплату контрагенту — в письменном виде, заверив письмо подписью директора и главного бухгалтера.

В платежке невозможно исправить такие ошибки:

• неверный счет получателя;
• неправильное наименование банка.

В обоих случаях придется возвращать произведенный трансферт и выставлять платежное поручение повторно, выплачивая пени за просроченный период оплаты.

А вот ошибки в КБК для налоговой подлежат исправлению. Для корректировки плательщик отправляет письменное заявление об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ). Особый порядок уточнения действует для ФСС: если неправильно указали первые три цифры кода бюджетной классификации, такая ошибка не подлежит исправлению (пп. 4 п. 7 ст. 26.1, ст. 26.11 125-ФЗ от 24.07.1998). Если же первые 3 цифры верные, а ошибка допущена в остальных 17 цифрах идентификатора, деньги придут в ФСС. В таком случае плательщику необходимо направить письмо об уточнении платежа.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Источник

Банковские реквизиты: что это такое

Наверняка вам хоть раз приходилось вводить аббревиатуры БИК, КПП, к/с. А если еще нет, то когда-нибудь точно придется. Давайте разберемся, что значат эти буквы и цифры, где их используют и насколько безопасно ими делиться.

Когда Олеся заполняла договор на оказание услуг, на последнем листе ей нужно было вписать свои банковские реквизиты.

Когда в ветеринарной клинике не работал терминал, Василия попросили совершить оплату на счет.

Когда Мария работала от лица ООО, поставщики просили ее прислать для выставления счета карту партнера.

И во всех случаях фигурировали непонятные комбинации из букв и цифр .

Мы предлагаем разобраться с платежной абракадаброй. Узнаем, что значит каждая строчка банковских реквизитов, кому можно видеть эти данные, и что случится, если случайно ошибиться в одной из цифр.

Что такое банковские реквизиты

Банковские реквизиты (их еще называют платежными) нужны для проведения безналичных платежей.

Осуществить платеж можно:

• по номеру телефона,
• по номеру карты,
• по номеру счета.

Первые два варианта удобно использовать в повседневной жизни – например, отправлять деньги друзьям или родным с помощью карты «Халва». А вот организациям удобнее использовать последний вариант.

Однако вместе со счетом почему-то запрашивают еще и другие данные – БИК, ИНН, КПП, КБК, к/с. Они тоже нужны, потому что это составляющие адреса человека или организации. Благодаря этим данным банк понимает, кому именно отправляет деньги.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет – это уникальный номер, который присваивается клиенту в банке. Расчетный счет (р/с) могут иметь только организации или ИП. Для физлиц подобная комбинация цифр называется просто «счет».

Р/с используют для:

• переводов,
• выдачи заработной платы,
• обязательных платежей,
• эквайринга и многого другого.

Он состоит из комбинации 20 цифр:

407 02 810 5 6200 ХХХХХХХ

• Первые три цифры указывают на владельца.

405, 406 – номер государственных организаций,

407 – номер негосударственных организаций,

408 – номер физлиц.

• Следующие две цифры показывают, кто и зачем открыл счет.

01 – финансовое учреждение,

02 – коммерческая организация,

03 – некоммерческая организация,

Значение всех цифр можно посмотреть здесь.

• Три цифры показывают, в какой валюте он открыт.

840 – доллары США,

Значение всех кодов можно посмотреть здесь.

• Девятая цифра стоит отдельно и является защитным кодом для проверки правильности написания.
• Далее в четырех цифрах скрыта информация об отделении, в котором открыли счет.
• В последних семи цифрах скрытого смысла нет. Их финансовая организация выбирает по собственному желанию.

Важно: у клиентов одного банка номера счетов отличаются, а вот у клиентов разных – могут совпасть. Чтобы не произошло ошибки, запрашивают остальные реквизиты.

Подробно о том, что такое р/с и как его открыть, мы рассказывали в этой статье.

Что такое корреспондентский счет

Корреспондентский счет, который в записях может фигурировать под видом «к/с», в отличии от р/с относится не к лично ИП или организации, а к финансовой организации. К/с используют для проведения межбанковских операций.

Если деньги переводятся из Совкомбанка в другой, то к/с необходим. А если внутри одного банка – нет.

Отличие расчетного счета от корреспондентского.

К/с тоже состоит из 20 знаков, однако в начале всегда идет комбинация 301. А последние три знака соответствуют последним трем знакам БИК.

Что такое БИК

БИК расшифровывается как банковский идентификационный код. Он позволяет увидеть, где открыт счет.

БИК присваивается каждому банку (иногда и филиалу) Банком России. Он же и ведет учет всех кодов.

БИК состоит из 9 цифр:

ХХ ХХ ХХ ХХХ

• Первая пара цифр – комбинация 04 – показывает код РФ.
• Следующая пара указывает на код региона, полный перечень можно найти здесь.
• Пятая и шестая цифры варьируются от «00» до «99» и являются условным номером структурного подразделения Банка России или подразделения расчетной сети ЦБ.
• Последние три цифры показывают номер кредитной организации в подразделении расчетной сети ЦБ, где открыт ее к/с.

Что такое ИНН

Индивидуальный налоговый номер присваивается физлицам, ИП и организациям, позволяет вести учет налогоплательщиков. При переводах ИНН служит для идентификации получателя.

ИНН физлиц состоит из 12 цифр, и вы хорошо с ним знакомы. ИНН юрлиц – из 10. Рассмотрим подробнее:

ХХХХ ХХХХХ Х – для юрлиц,

ХХХХ ХХХХХХ ХХ – для физлиц.

• Первая и вторая цифры – код субъекта РФ.
• Третья и четвертая – код подразделения ФНС, в котором произвели учет.
• С пятой по девятую для юрлиц и с пятой по десятую для физлиц – порядковый номер.
• Последние одна или две цифры – контрольные, для проверки.

Важно: ИНН физлица и ИП одинаковый.

Что такое КПП

КПП расшифровывается как код причины постановки на учет в налоговой, он состоит из 9 цифр:

ХХ ХХ ХХ ХХХ

• Первая пара знаков – код субъекта РФ.
• Вторая пара – код подразделения ФНС, в котором произвели учет.
• Третья пара – причина учета. Российские компании нумеруются от «01» до «50», а зарубежные – от «51» до «99».
• Последние три знака – порядковый номер.

Как правило, КПП дополняет ИНН и идет в записях идет рядом с ним. Но в отличие от ИНН, это не уникальный номер, а лишь демонстрация причины постановки на учет.

Важно: КПП присваивается только организациям, их может быть несколько, и они могут изменяться. Например, при смене места регистрации.

Что такое КБК

КБК – код бюджетной классификации. Он состоит из 20 знаков и используется для переводов в государственный бюджет.

ХХХ ХХХХХХХХХХ ХХХХХХХ

• Первые три знака называются «Администратор» и показывают, кто получит платеж. Например, Пенсионный фонд или ФНС.
• Следующие 10 знаков – «Вид доходов». Можно определить, какой это доход и в какой бюджет он направится.
• Следующие 4 знака – «Программа» – показывает, что это – налоги, пени или денежные взыскания.
• Последние 3 знака – «Экономическая классификация». Показывает экономический вид дохода. Доход ли это от собственности, оказания платных услуг или чего-то другого.

Перечень КБК ежегодно утверждает Минфин, поэтому актуальный список можно найти в соответствующем приказе.

Что еще указывают в банковских реквизитах

Кроме закодированного в цифры адреса, в раздел с реквизитами владельца нередко вписывают дополнительную информацию.

Сюда вписывается ФИО человека, владеющего счетом, или полное наименование организации.

• ФИО физлица должны соответствовать его удостоверению личности (паспорт, вид на жительство).

Например, Сидоров Владимир Петрович.

• Название организации должно содержать организационно-правовую форму и соответствовать уставным документам.

Например, ИП «Салют» или ООО «Удача».

• Банк получателя.

Финансовая организация, в которой открыли счет. Это может быть как подразделение, так и общее наименование, если у финансовой организации нет своих филиалов.

Например, ПАО «Совкомбанк».

• Назначение платежа.

Назначение платежа – не формальная строчка, а часть «антиотмывочного закона» 115-ФЗ. Благодаря этим данным контрагент и банк понимают цель платежа – например, оплата товара или возврат долга.

Важно прописывать строку не общими формулировками, а с указанием конкретных названий, номера договора или счета.

Если не заполнить строчку, финансовая организация не идентифицирует платеж, из-за чего могут возникнуть вопросы к бизнесу, как следствие – появятся ненужные проблемы.

Пример корректного заполнения:

Оплата по договору №589 от 24.11.2021 за поставку товара (мебель) НДС не облагается.

Для указания налога на добавленную стоимость иногда выделяется отдельная строка.

Например: НДС не облагается / НДС включен.

Основной государственный регистрационный номер для организаций или ИП. Он состоит из 13 цифр и соответствует номеру записи в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Например, ОГРН: 1144400000425.

Код предприятия в соответствии с Общероссийским классификатором предприятий и организаций. Он состоит из 8 или 10 цифр. Нужен, чтобы облегчить учет и ведение списков предприятий в общероссийских базах данных.

Например, ОКПО: 24399828.

Также иногда прописываются ОКАТО или ОКТМО – сведения об адресе регистрации компании.

Что такое SWIFT-реквизиты и зачем они нужны

Перевести деньги в любой валюте за границу или получить их оттуда можно через систему SWIFT. SWIFT – уникальный код из букв и цифр, который присваивается банку для прямых переводов.

SWIFT Совкомбанка: SOMRRUMM.

Дополнительно к нему могут применяться три цифры для уточнения подразделения для перевода.

Запомните: для переводов внутри России используются обычные банковские реквизиты, для переводов за границу – SWIFT-реквизиты.

Как узнать свои банковские реквизиты

Узнать свои банковские реквизиты можно:

1. в личном кабинете в мобильном приложении или на сайте,
2. в отделении банка,
3. в банкомате,
4. на горячей линии,
5. в договоре банковского обслуживания.

Что делать, если ошибся в написании банковских реквизитов

Во-первых, не паниковать. Ввод большого количества данных при переводах организации или ИП – достаточно муторная работа, но именно это и позволяет банку безошибочно определить, кому вы отправляете деньги.

Если напутать в одной из цифр или строк, «пазл» не сойдется, и система зафиксирует ошибку.

1. Если вы вводите неверные данные при переводе в мобильном приложении, система автоматически проверит информацию и просто не даст совершить платеж.
2. Если деньгам удается уйти в неизвестном направлении, через некоторое время система выявляет несостыковку и отправляет деньги обратно. Либо переносит их на специальный счет до выяснения ситуации. Если деньги ушли не туда и впоследствии не вернулись обратно, обратитесь в банк.
3. Если вы намудрили с цифрами так, что угадали какого-то получателя, – это легко сделать при переводе частному лицу по номеру карты или телефона, то придется выяснять все через получателя, банк или суд.

Надеемся, теперь у вас есть представление о том, что значит вереница цифр в банковских реквизитах, и вы без труда сможете выудить нужную вам информацию в таинственных кодировках.

Источник