Что значит расшифровка кредиторской задолженности

Поддержка и помощь

Спасибо!

Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!

В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.

В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.

А пока предлагаем вам:

• Почитать отзывы наших клиентов;
• Узнать о новинках для бизнеса в блоге;
• Пообщаться с нашими клиентами в группе ВКонтакте и на Facebook.

Заказ обратного звонка

Как в программе 1С подготовить отчет «Расшифровка задолженности»?

Закрывая отчетный период, бухгалтер всегда производит проверку дебиторской и кредиторской задолженности. Порой при большом количестве контрагентов это не так легко, как может показаться на первый взгляд. Большинство используют для этих целей оборотно-сальдовую ведомость либо анализ субконто «Контрагенты», но, начиная с релиза 3.0.82, в программе 1С появился новый отчет «Расшифровка задолженности».

Сегодня мы хотим познакомить вас с ним поближе и рассказать о его возможностях.

Для того чтобы воспользоваться отчетом, необходимо перейти в раздел «Покупки» (можно «Продажи»), далее — «Акты инвентаризации расчетов» (см. рис. 1).

Рис. 1. Акты инвентаризации расчетов

Находим «Расшифровка задолженности» — это и есть необходимый нам отчет (см. рис. 2).

Рис. 2. Отчет «Расшифровка задолженности»

Выберем дату и нажмем кнопку «Сформировать», не устанавливая никаких дополнительных настроек (см. рис. 3). Отчет будет сформирован без детализации, хотя может быть детализирован по срокам возникновения или погашения задолженности.

Отчет удачно разделен по видам задолженности (дебиторская и кредиторская), что добавляет ему наглядности. Легко отслеживается сумма задолженности контрагентов, а также даты возникновения и погашения долга.

Рис. 3. Формирование отчета

Для того чтобы изменить настройки отчета, необходимо нажать «Показать настройки». Здесь есть, где разгуляться пользователю программы. Итак, рассмотрим подробнее варианты настройки отчета.

Сдавайте отчетность из программы 1С!

Отправляйте отчеты и отслеживайте документооборот
со всеми контролирующими органами
через сервис «1С-Отчетность».

На закладке «Показатели» по умолчанию данные формируются по видам задолженности, но можно выбрать и по строкам баланса, что, несомненно, пригодится при формировании одноименного отчета (см. рис. 4).

Также можно проследить, нет ли расхождений между учетом и актами инвентаризации расчетов, для этого следует установить галочку в поле «Контроль по данным бухучета». В случае расхождения следует провести проверку корректности отражения данных.

Рис. 4. Закладка «Показатели»

Сформировав отчет, увидим отражение всех желаемых показателей. Появились столбцы контроля данных, где с легкостью прослеживаются расхождения в учете (см. рис. 5). Также применилась сортировка по строкам баланса.

Рис. 5. Столбцы контроля данных

Далее сменим детализацию, выбрав, к примеру, «По срокам возникновения», но можно выбрать и «По срокам погашения». При такой настройке шапки отчета перейдем в «Показать настройки» и увидим новую вкладку «Настройка интервалов» (см. рис. 6). Интервалы можно менять, добавлять, редактировать и удалять. Для того чтобы вернуться к первоначальным настройкам, следует нажать кнопку «Заполнить».

Рис. 6. Настройка интервалов

Далее можно настроить по своему желанию группировку данных отчета (см. рис. 7). При необходимости, есть возможность добавить дополнительные поля. Такая настройка поможет максимально детализировать представленные в отчете данные.

Рис. 7. Выбор группировки данных отчета

Советуем для наглядности отчета группировать дополнительно по полю «Документ» и, если с контрагентом заключен более чем один договор, то и по полю «Договор» (см. рис. 8).

В таком случае легко отследить документ возникновения долга, а также, при необходимости, двойным щелчком мыши по названию мы можем попасть в сам документ.

Рис. 8. Группировка по полю «Документ»

Закладка «Отбор» поможет отобрать нужные пользователю показатели, например, конкретного поставщика или документ, договор и т.д. (см. рис. 9). Для этого необходимо нажать кнопку «Добавить» и выбрать нужный показатель.

Также на этой вкладке есть возможность убрать ненужные счета. Для этого следует перейти по гиперссылке «Настройка счетов учета расчетов» внизу страницы. Список счетов, по которым формируется отчет, достаточно обширный, поэтому для анализа данных по конкретным счетам следует отметить галочками только необходимые счета учета (см. рис. 10).

Рис. 10. Отбор необходимых счетов учета

Закладка «Сортировка» позволяет задать направление данных: по возрастанию или по убыванию (см. рис. 11). Это несомненно удобно при контроле сумм задолженностей, так как сформировать отчет, к примеру, можно таким образом, чтоб самые крупные должники были сверху списка. По кнопке «Добавить» можно расширить возможности сортировки.

Рис. 11. Сортировка данных отчета

Вкладка «Оформление» позволяет выделять необходимые данные шрифтом или цветом, для наглядности.

Рис. 12. Вкладка «Оформление»

После пошагового разбора нового отчета не осталось сомнений, что такой детализации и наглядности не сможет дать ни один другой ранее представленный в программе отчет. Теперь отслеживать и анализировать задолженность станет намного проще.

Источник

Новый отчет «Расшифровка задолженности» в 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0

Близится конец года, поэтому вопросам дебиторской и кредиторской задолженности стоит уделить должное внимание. Начиная с релиза 3.0.82, в программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 для этих целей появился новый отчет — «Расшифровка задолженности». Он очень удобен и многофункционален. В этом материале мы рассмотрим пошаговые настройки отчета и порядок работы с ним.

Шаг 1. Перейдите в раздел «Покупки» или «Продажи» — журнал «Акты инвентаризации расчетов».

Если у Вас программа обновлена, то в этом журнале вы увидите кнопку «Расшифровка задолженности».

Нажав ее, программа сформирует отчет о дебиторской и кредиторской задолженности, используя настройки по умолчанию: в разрезе всех счетов, на определенную дату, без детализации.

Пользователь может задавать свои настройки при формировании отчета.

Например, детализация отчета:

• «По срокам возникновения»;

• «По срокам погашения».

При выбранном варианте детализации, отчет сформируется исходя из заданной настройки. Например, детализация по срокам возникновения задолженности.

При внесении договора с контрагентом, обратите внимание на раздел «Расчеты», где устанавливается срок оплаты по договору.

Возможны варианты оплаты:

• в течении указанного количества дней;

• не позднее указанной даты.

В кнопке «Показать настройки» можно задать дополнительные параметры отбора и настроек.

Для отражения в таблице отчета расхождений между бухгалтерским учетом и актами инвентаризации установите галочку «Контроль по данным бухучета».

В таблице добавятся соответствующие колонки контроля:

• По данным учета;

• По актам инвентаризации;

При формировании отчета «По строкам баланса», данные отчета группируются в разрезе строк:

• 1230 «Дебиторская задолженность» (Оборотные активы);

• 1520 «Кредиторская задолженность» (Краткосрочные обязательства) и т.д.

При детализации отчета по срокам возникновения пользователь может дополнительно настроить интервалы возникновения задолженности в закладке «Настройка интервалов».

С помощью кнопок «Добавить», «Удалить» можно произвольно задать периоды возникновения задолженности. По нажатию кнопки «Заполнить» установленные пользователем настройки будут сброшены.

Закладка «Группировка» позволяет пользователю дополнительно добавлять поля детализации отчета.

Нажмите кнопку «Добавить» и выберите из доступных полей нужный вариант. Например, можно установить дополнительную детализацию задолженности по документу или договору.

Выбрав детализацию по договору, пользователю видно, какой документ сформировал задолженность.

При установке детализации (группировки) «Договор» пользователь может проконтролировать задолженность в разрезе договоров. Данный вопрос актуален, если в течении периода на поставку или реализацию заключаются разные договора. Так, помощью данного отчета, можно отследить исполнение обязательств по договорам.

И если в отчете «Оборотно-сальдовая ведомости по счету» пользователь видит общую информацию в разрезе договоров, то в отчете «Расшифровка задолженности» она сгруппирована по срокам ее возникновения.

Перейдите на закладку «Отбор».

Здесь можно отобрать показатели для отчета, задав значение для отбора, выбрав из доступных полей. Например, указать определенного дебитора или кредитора для анализа, задать определенный период возникновения задолженности и т.п.

Пример настройки отбора по контрагенту ООО «Озарис» и дате возникновения задолженности — «Больше или равно» — 01.01.2020 год.

Здесь же пользователь может задать счета учета, выводимые в отчет, по гиперссылке «Настройка счетов учета расчетов». По умолчанию отмечены все возможные счета.

Отчет «Расшифровка задолженности» с установленными параметрами отбора имеет следующий вид.

Как и в других отчетах 1С, в отчете «Расшифровка задолженности» имеется возможность условного форматирования.

Нажмите кнопку «Показать настройки» и перейдите на закладку «Оформление». С помощью кнопки «Добавить» добавьте условие, например, подтвержденную задолженность свыше 50000 руб. выделить жирным шрифтом.

В настройках условного форматирования на закладке «Оформление» задайте параметры отображения информации при соответствии условию. Пользователь может задать цвет фона, текста, шрифт и т.п. В нашем примере задано использование шрифта – полужирный.

Перейдите на закладку «Условие» и определите, при каком условии данные должны быть выделены жирным шрифтом. В нашем примере условие следующие: Поле «Задолженность подтверждено» – «Больше или равно» — Значение – 50000 руб.

При данных настройках отчет имеет следующий вид: суммы по дебиторской и кредиторской задолженности свыше 50000 руб. выделены жирным шрифтом. При больших объемах информации такое представление выглядит более наглядно.

По ООО «Озарис» по отчету имеются суммы задолженности на счете 62.01 и 62.02, в размере 150000 руб. и 111650 руб., соответственно, т.е. свыше 50000 руб. Они выделены по условию отбора.

В данном примере по каким-то причинам не произошел зачет аванса. Если пересмотреть операции за период не представляется возможным, то можно воспользоваться документом «Корректировка долга».

Вот так с помощью инструментов 1С можно анализировать задолженность контрагентов. Приближаясь к годовому отчету, лучше проанализировать состояние расчетов заранее, своевременно выявить задолженность.

В этом вам помогут и другие наши статьи, касающиеся темы инвентаризации:

Автор статьи: Ольга Круглова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Источник

Дебиторская и кредиторская задолженности: что это, какими они бывают и почему их так называют

Очередной выпуск бухгалтерского ликбеза. Простым языком с примерами для тех, кто только начал изучать бухучёт, хочет узнать что-то новое о привычных бухгалтерских категориях или просто научиться читать баланс.

Всем привет! С вами Алексей Иванов — директор по знаниям интернет-бухгалтерии «Моё дело» и автор телеграм-канала «Переводчик с бухгалтерского». Каждую пятницу в нашем блоге на «Клерке» я рассказываю о бухгалтерском учёте. Начал с азов, потом перейду к более сложным материям. Тем, кто только готовится стать бухгалтером, это поможет поближе познакомиться с профессией. Матёрым главбухам — взглянуть на привычные категории под другим углом.

Продолжаем разбирать активы. Сегодня на очереди дебиторская задолженность. А заодно рассмотрим один тесно связанный с ней пассив — кредиторскую задолженность.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это долги контрагентов компании перед ней. Термин происходит от латинского « Debet » — «он должен » . Он- контрагент должен денег нам-компании. Дебиторская задолженность — последний этап оборота затрат в деньги. Компания покупала материалы и товары, производила продукцию, выполняла работы или оказывала услуги. Все это требовало денег, и вот теперь, когда конечный результат труда передан покупателю, осталось только получить деньги с него.

В бухучёте выделяют несколько групп дебиторов.

Покупатели и заказчики. Должны денег, если мы отгружаем товары или оказываем услуги с отсрочкой оплаты. Выполнили свою часть договора — возникла дебиторская задолженность. Поступила оплата — дебиторская задолженность закрылась.

Поставщики и подрядчики. Здесь ситуация обратная: мы внесли предоплату, а они ещё не поставили товар или не оказали услугу.

Налоговые органы. Да-да, налоговая может задолжать денег компании. Например, это происходит, когда мы в течение квартала много покупали и мало продавали. В этом случае возникает право на вычет так называемого входящего НДС — налога на добавленную стоимость. В российской форме бухгалтерского баланса этот актив даже представлен отдельно от другой дебиторской задолженности. О нём я отдельно расскажу.

Государственные внебюджетные фонды: пенсионный фонд, фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования. Эти структуры должны нам денег, если платеж в пользу работника возмещается за счёт их средств. Например, больничный или пособие по беременности и родам.

Персонал. Его долги делятся на две составляющих: оплата труда и прочие операции. Дебиторка по оплате труда возникает, когда мы платим сотруднику аванс за еще не выполненную работу. Он должен либо отработать долг, либо вернуть деньги. Прочие операции — это, например, выдача работнику займа или возмещение им материального ущерба.

Подотчетные лица. Это тоже работники, но им мы даём денег, чтобы они что-то сделали для нас. Либо купили за наличные какие-то ценности, либо съездили в командировку и там сделали что-то полезное. Выдали деньги — возникла дебиторка. Отчитались — дебиторка закрылась. Перечень работников, которым можно получать деньги в подотчет, нужно утверждать приказом руководителя компании.

Учредители. Они должны нам денег, если обещали внести вклад в уставный капитал, но ещё не внесли.

Дочерние и материнская компании. Если одна компания владеет более чем 50% уставного капитала другой компании, начинаются игры в дочки-матери. И здесь дебитор — тот, кто получает активы или услуги первым.

Разные дебиторы. Для них информация не раскрывается отдельно в силу небольшой доли в общем объеме долгов. Например, это могут быть арендаторы и арендодатели, посредники или страховщики. Если вы сдаете в аренду помещение, а арендная плата за прошлый месяц ещё не поступила — у вас возникает дебиторка.

Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — э то долги компании перед ее контрагентами. Термин происходит от латинского « Credit » — « он верит » . Он-контрагент верит нам-компании, что мы отдадим долг. В бухучете кредиторская задолженность делится на долгосрочную, до возврата которой больше года и краткосрочную, которую нужно отдать в пределах года.

В бухучете кредиторов делят на те же группы, что и дебиторов. Это логично — компания взаимодействует с одним окружением, но операции производит разные. По одним ей должны денег, по другим — она.

Поставщики и подрядчики. Мы должны им денег, если получили товары или воспользовались услугами с отсрочкой оплаты. Поставщики и подрядчики выполнили свою часть договора — возникла кредиторка. Мы заплатили — кредиторка закрылась.

Покупатели и заказчики. Здесь ситуация обратная: кредиторская задолженность возникает когда они внесли предоплату, а мы ещё не поставили товар или не оказали услугу.

Налоговые органы. Иметь задолженность перед налоговиками — нормальное явление. Налог сначала начисляется — признаётся задолженность перед бюджетом, и только потом оплачивается. Например, НДС начисляется в момент отгрузки товара покупателю, а уплачивается в три приема до 25 числа каждого месяца, следующего за кварталом, в котором была отгрузка.

Государственные внебюджетные фонды. С каждого рубля зарплаты работника работодатель должен заплатить в эти фонды чуть больше 30 копеек. А государство на них обеспечит работнику достойную пенсию, бесплатную медицину и финансовую поддержку в сложных ситуациях. Но это не точно. Как и для налогов, наличие такой кредиторки — норма.

Персонал. В основном задолженность перед персоналом связана с оплатой труда. Кредиторка возникает когда мы уже начислили зарплату, но ещё не выплатили её. Начисляется зарплата, как правило, за месяц. Задолженность появляется в последний день месяца. Выплата у каждой компании происходит в свои сроки, но обычно уже в следующем месяце.

Подотчетные лица. Чаще по расчетам с подотчетными лицами возникает дебиторская, а не кредиторская задолженность. Но иногда подотчетник может потратить больше, чем получил. Например, авиабилет в день покупки стал стоить дороже, чем планировалось при получении денег. В этом случае сотрудник доплачивает разницу из своих денег, а у компании возникает кредиторская задолженность.

Учредители. Мы должны им денег, если компания начислила, но ещё не выплатила дивиденды. Участники общества на общем собрании договорились какую часть прибыли прошлого года распределят между собой. Кредиторка у компании появляется в этот день.

Дочерние и материнская компании. Кредиторская задолженность возникает у того, кто получает активы или услуги первым. Например, материнская компания передала дочерней товары, а оплату ещё не получила. Материнская компания — кредитор, у нее возникает дебиторская задолженность. Дочерняя компания — дебитор, у нее возникает кредиторская задолженность.

Разные кредиторы. Ну, вы помните: для них информация не раскрывается отдельно в силу небольшого объема долгов. Например, если вы снимаете в аренду помещение, и ещё не перечислили арендную плату за прошлый месяц — у вас возникает кредиторка.

В следующем выпуске ликбеза расскажу как работает налог на добавленную стоимость и почему он есть и в дебиторке и в кредиторке. Подписывайтесь на наш блог, скучно не будет!

Кстати, интернет-бухгалтерия «Моё дело» содержит шаблоны всех документов по сделкам с дебиторами и кредиторами: от договоров и допсоглашений до накладных и актов. В сервис встроена система электронного документооборота, которая позволяет закрывать сделки без проблем с передачей подписанной контрагентом первички. А еще можно сверять дебиторские и кредиторские задолженности непосредственно из бухгалтерии. Акты сверок формируются в сервисе и прямо оттуда отправляются на e-mail контрагента. Попробуйте — это удобно и экономит массу времени!

Источник