Что значит не распределено по источникам происхождения

Источники происхождения

Согласно правилам выписки ЭСФ (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370), формирование счет-фактуры имеет ряд особенностей. В частности, у товаров должен быть указан источник происхождения. То есть, указывается код ТЭНВЭД, на основании которого указывается признак происхождения, а также заполняется документ происхождения того или иного товара, это либо номер ГТД, либо «Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов», а также если товар был произведен на территории Казахстана, указывается входящее ЭСФ и сертификат.

Вся эта информации может быть отражена у товара в 1С, после определенных настроек. Необходимо помнить, что после перехода на учет товаров по источникам происхождения, в 1С, при реализации товаров, при перемещении товаров, при списании, каждый раз, необходимо учитывать источники происхождения. Если не учитывать эти особенности, то периодически, будут возникать проблемы.

Частый вопрос на линии консультации:

— «При проведении документа реализации, списания, возникает ошибка (Товары организаций (БУ). По организации ТОО «» не списано _ шт. товара , источник происхождения: , склад Основной склад.)

В таких случаях всегда рекомендуем проверить движения документов по той или иной номенклатуре, то есть пере провести поступления ТМЗ, проверить сформированы ли источники происхождения товаров, учтены ли они при реализации товаров и перемещении. Также рекомендуем сформировать «Универсальный отчет по метаданным», а также отчет «Сверка ТМЗ по данным бухгалтерского учета и регистра «Товары организации по БУ»». В данных отчетах вы всегда можете проверить наличие источника происхождения, а также, есть ли расхождения в наличии товаров по источникам происхождения и бухгалтерскому учету.

Для того, чтобы, перейти на учет ТМЗ по источникам происхождения, необходимо зайти в раздел «Предприятие-Настройки параметров учета-Аналитический учет ТМЗ».

Указываем дату перехода в строке «Дата перехода», далее нажимаем кнопку «Помощник перехода».

На странице «Помощник перехода на учет товаров по источникам происхождения», нажимаем кнопку «Создать ввод начальных остатков». После этого формируется документ «Ввод начальных остатков», датой, предшествующей указанной вами даты переходы. То есть, если переход 01.01.2019, то дата документы ввода остатков будет 31.12.2018. Нам необходимо открыть этот документ и внести источники происхождений для товаров, которые уже есть у нас на складах. Документ можно открыть во вкладке «Главная-Ввод Начальных остатков».

После того, как откроем документ, обратим внимание на столбец «Источники происхождения», если мы не заполним этот столбец, источники происхождения для наших товаров так и останутся пустыми. И в дальнейшем, если возникнет необходимость, реализовать номенклатуру из этого списка, источников происхождения для этого товара не будет, и признак происхождения у этого товара в ЭСФ будет проставляться цифрой – 5. Та же ситуация будет с кодом ТЭНВЭД. Чтобы код ТЭНВЭД проставлялся в ЭСФ, необходимо вести учет товаров по источникам происхождения. Нет источника, нет кода ТЭНВЭД, нет необходимого признака товара.

Иногда, документ пугает, так как в нем оказывается очень большой список товаров. Но не стоит бояться, если источник происхождения нам неизвестен, мы имеем право указать признак происхождения с цифрой 5, но при этом мы спокойно укажем в признаке нужный код ТЭНВЭД.

Еще один частый вопрос на линии консультаций:

— «Не можем указать код ТЭНВЭД в ЭСФ, признак происхождения проставляется цифрой 5, хотя нам нужно указать цифру 2.»

Решением данного вопроса является:

1. Переход на источники происхождения.
2. Проверить наличие источников происхождения у необходимого товара. Так как, код ТЭНВЭД, автоматически подтягивает признак происхождения.

Чтобы указать для товара источник происхождения, мы нажимаем на нужную строчку, нужного столбца, выбираем «Показать все», в открывшемся поле, вверху, нажимаем кнопку «Создать».

Указываем известную нам информацию о товарах, которые мы можем посмотреть во входящем ЭСФ от поставщика, либо поднять документы импорта. При поступлении товаров, источник происхождения создается по такой же схеме. В документе «Поступления товаров и услуг», нужно обратить внимание на колонку «Источники происхождения» и заполнить ее.

Стоит отметить, что при поступлении импортного товара, при создании документа «Заявление о ввозе товаров и оплате косвенных налогов», а также при создании ГТД, источники происхождения для вновь поступивших товаров, формируются автоматически.

При реализации товаров, в документе, после заполнения номенклатуры, необходимо обязательно нажимать кнопку «Источники происхождения», у вас откроется список товаров и их источники. Нужно внимательно проверить источники товаров и их остатки по источникам, затем перенести в документ.

В заключении, хочется отметить, что если соблюдать выше указанную инструкцию, то, как правило, с учетом товаров по источникам происхождения, будет возникать минимальное количество проблем, возможно и скорее всего вероятно, их не будет во все.

Автор: бухгалтер-консультант компании «ITSheff» Смирнова Е.А.

Источник

Как настроить источники происхождения в 1С?

В Республике Казахстан электронный счет-фактура выписывается в соответствии с требованиями, утвержденными Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370).

Однако заполнение этого документа имеет ряд особенностей. Некоторые из них связаны с источниками происхождения реализуемых товаров.

В статье расскажем и подробно покажем, как использовать механизмы ведения учета товаров в разрезе источников происхождения в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана». Новые знания помогут вам корректно вести учет данных по товарам и заполнять ЭСФ с учетом имеющихся данных.

Настройки учета

Как перейти на учет товаров по источникам происхождения?

В начале работы необходимо установить дату начала использования механизма и выполнить ввод начальных сведений. Для этого воспользуемся Помощником перехода (раздел Предприятие – Настройка параметров учета).

Начать работу по товарам организации в разрезе источников происхождения следует с заполнения регистра Товары организаций (БУ).

В помощнике перехода создаем документ Ввод начальных остатков, который заполняется остатками товарно-материальных запасов по бухгалтерскому учету на дату перехода.

Здесь сведения по источникам происхождения не заполняются. Если источники происхождения остатков на складе достоверно известны, то указать их можно вручную.

Документ Ввод начальных остатков создается на каждую организацию и на каждое структурное подразделение отдельно.

Для этого необходимую организацию или подразделение указывают в строке Структурная единица. Если этого не сделать, то документы создаются для всех организаций информационной базы и их структурных подразделений.

Открыть данный документ можно по гиперссылке Документы ввода начальных остатков. Если нужно, его можно скорректировать.

Заполнение сведений по товарам, входящим в Перечень изъятий

Для указания товаров, входящих в Перечень изъятий, в конфигурацию «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» добавлен новый регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлины (Перечень изъятий) (раздел Покупка и продажа – Справочники и настройки).

Заполнить регистр можно разными способами:

• Заполнить товарами из перечня изъятия – регистр очищается и заполняется товарами, у которых заполнен код ТН ВЭД, который входит в Перечень;
• Добавить товары из перечня изъятия – в регистре остаются ранее указанные данные, а также добавляются позиции, у которых заполнен код ТН ВЭД, входящий в перечень.

По кнопке Перечень изъятий в регистре будет доступен утвержденный Перечень изъятий с указанием входящих в него кодов и наименований товаров.

При указании кода ТН ВЭД для номенклатуры, если данный код входит в Перечень, то в карточке номенклатуры выводится надпись Товар входит в перечень изъятий. Также данная надпись будет отображаться в форме выбора классификатора.

Формирование источников происхождения при поступлении товаров

Хранения сведений об источниках происхождения

Чтобы хранить информацию по источникам происхождения товаров, в программу добавлен справочник Источники происхождения (раздел Покупка и продажа – Справочники и настройки).

Справочник используется для организации аналитического разреза, по партиям поступления ТМЗ, не зависящего от выбранного метода расчета себестоимости запасов в бухгалтерском учете. Учет ТМЗ по источникам происхождения ведется в количественном выражении в специализированном регистре Товары организации БУ.

Каждый элемент справочника имеет следующие данные по товару:

• Номер ГТД/Номер заявление о ввозе/ Номер сертификата – в строке указывается регистрационный номер документа импорта или номер сертификата если товар произведен на территории РК;
• Страна происхождения – указывается страна происхождения товара. Значение выбирается из справочника Классификатор стран мира;
• Регистрационный номер ЭСФ – указывается регистрационный номер, присвоенный электронному счете-фактуре ИС ЭСФ. Реквизит заполняется в случае, если при приобретении товара получен ЭСФ;
• Наименование товара – наименование из Декларации на товары или из Заявления о ввозе товаров;
• Способ происхождения – указывается способ происхождения товара одним из заданных значений:
  • Импортирован по ставкам ЕТТ;
  • Импортирован по ставкам ВТО;
  • Импортирован из стран ТС;
  • Произведен в РК.
• Признак происхождения — указывается признак происхождения товара одним из значений:
  • 1 – Товар, включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
  • 2 – Товар, не включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
  • 3 – Товар, включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
  • 4 – Товар, не включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
  • 5 – Товар, не относящийся к другим признакам.
• Номер строки ГТД/Заявления – заполняется номером строки в Декларации на товары, либо в Заявлении о ввозе, в которой указан товар;
• Код ТН ВЭД – код, указанный в Декларации на товары, либо в Заявлении о ввозе при оформлении ввоза товара на территорию РК.

В системе «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» источники происхождения товаров в большинстве случаев формируются автоматически на основании данных об их поступлении.

Формирование источников происхождения при ввозе товаров из стран — членов ЕАЭС

Когда организация приобретает товары из стран ЕАЭС, источники происхождения товара формируются автоматически на основании данных документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Здесь могут быть указаны следующие признаки происхождения товаров:

• 1 — по товарам, входящим в Перечень изъятий, ввезенным на территорию РК;
• 2 — по товарам, не входящим в Перечень изъятий, ввезенным на территорию РК;
• 5 — по товарам, не относящимся к другим признакам.

Чтобы заполнить признак происхождения необходимо воспользоваться командой Заполнить — Заполнить признак происхождения.

Можно заполнить все строки документа или только строки с пустыми значениями.

Признак происхождения указывается автоматически в зависимости от вхождения товара в Перечень изъятий.

Обратите внимание! Товар считается входящим в Перечень, если он включен в регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий) с установленным признаком Входит в перечень.

Если товар входит в Перечень – в признаке происхождения указывается значение 1, если нет — 2.

Если вы будете проводить документ, но не заполните признак происхождения, то система автоматически заполнит признак происхождения по вышеописанному алгоритму.

Формирование источников происхождения при ввозе товаров из «третьих» стран

В этом случае источник происхождения формируется системой автоматически по сведениям, указанным в документе ГТД по импорту.

Происходит это аналогично документу Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Формирование источников происхождения при производстве товаров

При производстве источники происхождения заполняются самостоятельно.

Для этого в документах Отчет производства за смену, Поступление товаров из переработки, в табличных частях предусмотрена графа Источник происхождения.

Вам потребуется создать новый источник происхождения для выпущенной продукции.

Признак происхождения товара может быть следующих значений:

• 3 — по товарам, произведенным на территории РК, включенных в Перечень изъятий;
• 4 — по товарам, произведенным на территории РК, не входящих в Перечень изъятий;
• 5 — по товарам, относящимся к другим признакам.

Формирование источников происхождения при приобретении на территории РК

Если товар приобретен в Республике Казахстан, то первоначальные сведения о происхождении товаров заполняются на основании данных полученного ЭСФ.

Затем данные переносятся в документ Поступление ТМЗ и услуг.

Формирование источника происхождения на основании входящего ЭСФ выполняется по команде Источники происхождения — Найти, создать, обновить, расположенной в разделе G Товары.

Списание источников происхождения при выбытии товаров

При проведении документа Реализация ТМЗ и услуг (Списание ТМЗ), сведения об источниках происхождения, с которых будут списаны товары, заполняются автоматически.

Автоматическое заполнение происходит по следующему сценарию:

• Списываются товары, у которых имеется Источник происхождения и заполнено значение Признак происхождения;
• Списываются товары, у которых имеется Источник происхождения, но не заполнено значение Признак происхождения;
• Списываются товары, у которых отсутствует Источник происхождения.

Также источники происхождения можно менять вручную.

По кнопке Источники происхождения можно изменить источник с учетом остатков номенклатуры в регистре Товары организации БУ, либо по всем источникам происхождения.

При создании документа Электронный счет-фактура, данные по товару переносятся из указанного источника происхождения.

Перемещение товаров по источникам происхождения

Здесь можно использовать документ Перемещение ТМЗ.

Источник происхождения корректируется в табличной части Источники происхождения. В графе Источник происхождения получателя указывается источник, на который необходимо переместить товар.

Почему сегодня важно корректно настроить источники происхождения в 1С?

Напоминаем, что с 1 августа планируются введение обязательств по выписке сопроводительных накладных на товары (СНТ), выписка будет проходить в модуле Виртуальный склад ИС ЭСФ. Чтобы формирование СНТ шло корректно в 1С, по каждому товару должен быть настроен источник происхождения, в противном случае, необходимый товар не будет отражаться в системе.

Теперь вы знаете, как работать с источниками происхождения в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана».

Источник