Декларирование
Сверка расхождений с оптовиками в личных кабинетах декларантов на сайте ФСРАР
С 1 квартала 2015 года проводится сверка данных, отраженных в декларациях организаций, осуществляющих розничную продажу алкогольной продукции, с данными из деклараций контрагентов.
Результаты сверки отражаются в федеральном протоколе обработки декларации.
Во избежание привлечения к административной ответственности по статье 15.13 КоАП меры к устранению выявленных расхождений необходимо принимать до начала следующей декларационной кампании
Интернет-сервис проверки алкогольных деклараций
О некоторых особенностях прохождения форматно-логического контроля
Разъяснения специалистов службы технической поддержки ФСРАР
1. Сообщение: Сверка остатков на конец отчетного периода с соответствующими остатками на начало следующего периода не проведена, так как не найдена соответствующая декларация.
При подаче декларации за последний прошедший квартал на сообщение в протоколе на несовпадение с последующим кварталом не обращать внимание, т.к. в базе РАР еще нет Вашей декларации за следующий квартал. Эта проверка введена из-за того, что могут подавать корректирующие за прошлые периоды. Если, например, подаете коррекцию за какой-то прошлый период, то переходящие остатки между кварталами сравниваются как с предыдущим кварталом, так и с последующим, а при подаче декларации за последний прошедший квартал еще нет декларации за последующей квартал, о чем и сообщается в последней строке протокола.
2. Сообщение: Производитель/импортёр с ИНН/КПП (1234567890/123456789) должен быть уникальным внутри вида продукции. КПП подразделения — 123456789.
Это означает наличие дубликатов производителей в табл.1. Дубликаты это два или несколько производителей в табл.1(движения) по одному коду продукции, у которых одинаковые или отличающиеся названия, но одинаковые ИНН+КПП. Идентификация производителей при проверке производится только по ИНН+КПП, название не учитывается.
В таблице №1 (движения) производится группировка строк по кодам АП, а внутри кода АП производится группировка по производителям. В пределах одного кода продукции производители не должны повторяться. Если в пределах одного кода имеется две или более строк с одним и тем же производителем (по ИНН+КПП), то необходимо в табл.1 эти строки объединить в одну, а далы в этих строках сложить.
Сведения об объемах оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции по одному коду вида продукции в декларации по форме № 5 и в разделах 1 форм деклараций №11 и № 12 по одному производителю/импортеру (обособленному подразделению) с одинаковыми ИНН/КПП могут быть отражены только одной строкой.
Открываете табл. №1, ищете в указанном протоколе по коду АП производителей с одинаковыми ИНН/КПП, из одной строчки в другую переносите вручную остаток (если есть) и движение (то есть у Вас в одной строке должна получиться сумма двух), а вторую строчку (ненужную) просто
удаляете кнопкой «удалить» .
При объединении производителей во 2кв, появится расхождение с 1 кв., но декларация всё равно принимается, с протоколом о наличии расхождений по кварталам. В последнее время немного изменили алгоритм в сверке кварталов: сначала складываются дубликаты 1-го квартала и потом эта сумма сравнивается со 2-ым кв.
http://www.uchet-info.com/ бесплатная онлайн проверка без регистрации
http://olegon.ru/showthread.php?t=14775 бесплатная программа для проверки ф11 и ф12 (кнопка «Дубли в таблице оборот» показывает дубли производителей в каком то коде АП
2. Запрещено повторять КПП подразделения, если адрес до уровня город/населённый пункт разный. КПП подразделения – или Значение элемента «КПП подразделения» должно быть уникальным для подразделений до уровня город/населённый пункт. КПП подразделения – 1234567890
При наличии нескольких обособленных подразделений и если в адресе подразделений Код страны, Код региона, Индекс, Район, Город, НаселПункт(т.е. до глубины город/населенный пункт) заполнены одинаково, то эти подразделения могут иметь одинаковые КПП, но чтобы при этом проверка прошла успешно необходимо, чтобы названия подразделений были разными. Если подразделения находятся в разных городах/населенных пунктах(есть отличия в Код страны, Код региона, Индекс, Город, НаселПункт), то они должны иметь разные КПП. Если несколько подразделений с одинаковым КПП находятся в одном населенном пункте, то они должны иметь разные названия.
В программе Декларант-алко всегда автоматически создается обособленное подразделение с адресом, КПП и названием как у юр.лица. Его не видно в окне подразделений программы, но его видно в печатной форме и в файле xml, поэтому удалить его можно только из файла xml. Его обычно используют, когда торговая точка находится на юр.адресе. Если вы не использовали это подразделение, то в файле xml в строке с названием этого подразделения будет записано «НаличиеОборота=»false»», т.е. будет примерно такая строка:
В этом случае это подразделение лучше удалить(начиная с версии 4.30.11 оно должно само удаляться), чтобы не появился конфликт по КПП с магазинами, у которых такой же КПП.(Некоторые другие программы по формированию деклараций такого подразделения не создают, т.к. если оно понадобится, то его можно легко создать самому.
При одинаковых КПП подразделений и разных названиях можно в адресах подразделений пункты «код региона»,»Индекс»,»Район», «Город», «НаселПункт» сделать одинаковыми, либо их очистить ,при этом код региона нельзя очищать .
Со следующего квартала обещают для данной проверки еще дальше углубить адрес до улицы. Поэтому желательно тем, у кого есть несколько магазинов (подразделений) получить отдельный КПП на каждое подразделение, чтобы в дальнейшем не столкнуться с тем, что будет невозможно сдать розничную декларацию
Если например в адресе у одного подразделения указан город : Чита г., а у другого г.Чита, то при проверке будет считаться, что они находятся в разных городах , т.к. происходит посимвольная сверка
4.Остаток на начало отчетного периода не совпадает с остатком на конец предыдущего периода
Переходящие остатки между кварталами в настоящее время контролируют по КПП подразделений (для ф.11) и по КПП подразделений+ название подразделений (для ф.12), а внутри подразделения сравниваются строки табл.1 по код АП+ИНН/КПП производителя.
При наличии дубликатов производителей может не пойти сверка кварталов, т.к при сверке кварталов проверяют сходимость производителей (по ИНН+КПП) в каждом коде продукции (в ф.11 и 12 по табл.1), то тогда из-за того что у Вас присутствуют производители дубликаты, то при сверке кварталов сверка производителя из предыдущего квартала может произойти не с тем производителем на которого перенесен остаток, а с его дубликатом, у которого нет первоначальных остатков.
Информация по переходящим остаткам между кварталами пока носит
информационный характер и на непринятие декларации не влияет, декларация принимается но ФСРАР Вас предупреждает, что у вас возможно есть неточности при подаче.
Если различие между кварталами возникло по строкам табл.1 (одинаковые производители по ИНН+КПП), то достаточно сложить производителей только во 2-м кв, т.к. в последнее время немного изменили алгоритм в сверке кварталов: сначала складываются дубликаты 1-го квартала и потом эта сумма сравнивается со 2-ым кв. Теперь достаточно объединить одинаковых производителей только во 2-м квартале.
5. Отсутствует обязательный элемент «П100000000021» в ф. 11
Атрибут «П100000000021» это сведения о продукции со старыми марками. В программе декларант-алко введен начиная с версии 4.30.07, если пользуетесь другими программами, то требуйте у разработчиков обновление программы с учетом изменений внесенных приказом №92
Согласно приказа от 08 апреля 2014 г. № 92 графа 21 (ф.11, ) содержит: «В том числе остаток продукции, маркированной федеральными специальными и (или) акцизными марками, требования к которым утрачивают силу», где Федеральные специальные марки (ФСМ)- отечественная продукция, а Акцизные марки (АМ)-импортная продукция.
Старые ФСМ действуют до 01.01.2015, Старые АМ до 01.09.2015 г.
Также при этом необходимо учесть, что у производителей, у которых лицензия закончилась до 20.07.2012, на их продукции может быть только старая марка, т.к. тогда еще не было новых марок, т.е. если у Вас в декларации есть такие производители, то по этим производителям все остатки должны быть указаны в графе 21 (табл.1). РАР недавно предупредил, выпустив информационное сообщение 02.07.2014, что в декларациях за 2 кв.РАР обратит на данную тематику усиленное внимание. Оказалось, что такие производители еще попадаются в декларациях, а большинство декларантов ставят в гр.21 нули не задумываясь. 28.04.2014 РАР сообщал, что алкогольная продукция, маркированная ФСМ нового образца, указанными организациями-производителями является нелегальной и находится в незаконном обороте. Список их 49 таких производителей опубликован в информсообщении РАР от 28.04.2014г, а также учесть список здесь: http://gradusnet.ru/blacklist/spisok_predpriyatij_s_otozvannymi_licenziyami
6. При получении нового КПП на подразделения в 3 кв., надо в начале 3-го квартала добавить новые подразделения с новым КПП и переместить продукцию с прежних КПП на новые, либо перемещением, либо через прочий расход-приход в табл.1. ф.11 Если просто изменить КПП, то тогда не сойдется сверка кварталов , т.к в 2-ом кв. были одни КПП, а в 3-ом станут другие. При добавлении подразделений с новыми КПП, старые подразделения остаются в 3 кв,
поэтому, чтобы прошла проверка на уникальность КПП подразделений надо у старых подразделений(с одинаковыми КПП) уравнять адрес до уровня город/населенный пункт и изменить у них названия, чтобы не было совпадающих среди старых подразделений в 3 кв.- это Вы должны были сделать во 2-м квартале. Учесть, что сейчас при сравнении кварталов в ф.11 названия не участвуют, только КПП., а в ф.12 участвуют. Поставщики в справках Б в 3-ем квартале должны указывать Ваши новые КПП
7. Сообщение: Значения остатков должны иметь хотя бы 1 ненулевое значение. КПП подразделения -1234567890. Код продукции – 000
В таблице 1 в строках не должно быть строк, у которых значения далов во всех колонках равны нулю. Таблица 1 (ф.11,12)- это таблица в которой указываются продажи, возвраты, начальные остатки, закупки и т.д. Необходимо такие строки с производителями и кодами, но с пустыми значениями, удалить.
8. Введена проверка сходимости между таблицами 1 и табл.2 в формах 11 и 12.
В таблице 1 суммируются закупки из табл.2 в разрезе кодов и производителей. Если в протоколе укажут код и производителя, то сложить в табл.2 все поступления по этому коду и производителю и сравнить это значение со значением закупки по этому коду и производителю в табл.1
9.Разное: В файле xml от поставщика, который предназначен для импорта в Декларант-алко оборота, должна быть указана версия 4.20, пример строки №2 файла xml от поставщика:
иначе импорт файла xml от поставщика в ДА не проходит, т.к. схема импорта в ДА не изменилась и осталась такой же как и год назад. Можно xml файл от поставщика открыть например в блокноте notepad ++ и поменять цифру 3 на цифру 2 и закрыть файл с сохранением
10. Иногда у пользователей Декларант-алко возникают проблемы с производителями из Беларуси
В декларациях могут быть производители организации только трех типов:
Из России ИНН=10 знаков, КПП=9 знаков
Из Беларуси ИНН(Уч.номер)=9 знаков, КПП отсутствует
Из Казахстана ИНН(Уч.номер)=12 знаков, КПП отсутствует
Где Белоруссия и Казахстан члены таможенного союза.
Сложности с производителями из Беларуси возникают из-за того, что если поставщики заносят в файлы xml, предназначенные для импорта производителей правильные данные производителей из Беларуси (ИНН=9 знаков и КПП=пусто), то тогда Декларант- алко не хочет импортировать такой файл, т.к схема импорта в декларант алко разрабатывалась давно и не предусматривала импорта файлов с производителями у которых ИНН и КПП отличаются от ИНН и КПП российских производителей. т.е. схема импорта Декларант-алко воспринимает производителей только тех, у которых ИНН=10 знаков и КПП=9 знаков. Чтобы обойти это препятствие поставщики в файлы импорта подставляют для производителей из Беларуси придуманные КПП, например 100000000 и добавляют еще один символ в ИНН. Пользователю декларант алко нужно помнить, что после импорта файла(xml) с производителями и файлов(xml) с накладными, в которых есть Белорусские производители, необходимо в базе контрагентов исправить ИНН и КПП производителей Беларуси на нужные (9 знаков и «пусто»).
Почему-то иногда бывает такая ошибка: При занесении учетного номера(ИНН) производителя из Беларус после номера остается пробел и программа его воспринимает как 10 символов, а не 9.
В файле декларации это видно так (например):
П000000000004=»РУП Минск Кристалл» П000000000005=»600013329 «/> т.е. перед закрывающей кавычкой в после ИНН 600013329 есть пробел.
Также это видно и в протоколе (600013329 ) пробел перед закрывающей скобкой.Если Вы для такого производителя поставили учетный номер не 9 символов, а 10, то он воспринимается как российский производитель и тогда проверка требует КПП, т.к. у российского КПП должен быть
Предлагаем вам ознакомиться с нормативно-правовой базой, регламентирующей сферу представления деклараций об объеме розничной продажи алкогольной (за исключением пива и пивных напитков) и спиртосодержащей продукции и представления деклараций об объеме розничной продажи пива и пивных напитков.
Информационное сообщение о декларировании алкогольной продукции
Департамент экономического развития Костромской области доводит до сведения организаций и индивидуальных предпринимателей – участников алкогольного рынка Костромской области, следующее.
Обязанность осуществлять учет и декларирование объема оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, а также спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции организациями, а также учет и декларирование объема розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи индивидуальными предпринимателями предусмотрена пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 22 ноября 1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».
Сроки, порядок и форма представления деклараций об объеме розничной продажи алкогольной продукции, пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи установлены правилами представления деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 9 августа 2012 № 815 «О представлении деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей» (далее – правила представления деклараций).
Ознакомиться с формами представления деклараций об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции и об объеме розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи в установленной форме, а также скачать программное обеспечение, необходимое для представления деклараций, и изучить инструкции по его эксплуатации вы можете на портале региональной автоматизированной информационной системы «Декларирование» по ссылке: https://service.alcolicenziat.ru
В соответствии с пунктом 15 правил представления деклараций декларации представляются ежеквартально, не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, за IV квартал — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Федеральным законом от 25.12.2012 № 259-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», а именно подпунктами 12.4, 12.5, 12.6 пункта 12 статьи 2 даны определения сидру, пуаре, медовухе.
До внесения изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 09.08.2012 № 815 «О представлении деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей» и в приказ Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка от 23.08.2012 № 231 «О порядке заполнения деклараций об объеме производства, оборота и (или) использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, об использовании производственных мощностей», объемы производства и оборота указанной продукции, следует отражать по коду 260 «Слабоалкогольная продукция»:
организациями, осуществляющими производство, хранение и поставку произведенных сидра, пуаре и медовухи в декларациях по формам согласно приложениям №№ 3, 4, 6, 7, 8;
организациями, осуществляющими закупку, хранение и поставку сидра, пуаре и медовухи в декларациях по формам согласно приложениям №№ 5, 6, 7, 8;
организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими розничную продажу сидра, пуаре и медовухи в декларации по форме согласно приложению № 12
Источник
